چگونه در کانادا با چک پرداخت مالیات کنیم

مقدمه

این راهنما مخصوص کسانی است که می‌خواهند با چک (cheque) مالیات‌شان را به Canada Revenue Agency (CRA) پرداخت کنند. از نکات پایه (چطور چک را بنویسیم) تا جزئیات عملی مثل «کجا بفرستیم» و «قوانین مربوط به مبالغ بزرگ» را پوشش می‌دهم. هر جا لازم بوده، مرجع‌های رسمی CRA را قرار داده‌ام تا اطلاعات دقیق و به‌روز باشند.

چرا بعضی‌ها هنوز با چک پرداخت مالیات می‌کنند؟ (مزایا و معایب)

مزایا:

• برای افرادی که به‌صورت سنتی با چک کار می‌کنند یا دسترسی به پرداخت الکترونیک ندارند، انتخاب شناخته‌شده‌ای است.
• می‌توانید تاریخ‌های پرداخت متوالی (چک‌های تاریخ‌دار) بفرستید تا در تاریخ‌های مختلف‌ی اجرا شوند. Government of Canada

معایب:

• پردازش چک کندتر از پرداخت الکترونیک است و ممکن است تا چند روز کاری تا خرد شدن و ثبت شدن در حساب طول بکشد. Government of Canada
• از ۱ ژانویه ۲۰۲۴ به بعد، پرداخت‌ها/واگذاری‌هایی که برابر یا بیشتر از ۱۰,۰۰۰ دلار کانادا هستند باید به صورت الکترونیکی انجام شوند (مگر اینکه نتوانید به‌طور معقول الکترونیکی پرداخت کنید). بنابراین برای مبالغ بزرگ، چک دیگر گزینه مطمئنی نیست. Government of Canada

پیش‌نیازها — قبل از نوشتن چک چه چیزهایی را آماده کنید؟

1. مبلغ دقیقی که می‌خواهید بپردازید (به دلار کانادا).
2. شماره شناسایی مناسب که CRA برای شناسایی پرداخت لازم دارد:
   • افراد: SIN (یا ITN/TTN در صورت نیاز)
   • شرکت‌ها: Business Number و برنامه مربوطه (15 کاراکتر).
   • غیرمقیم‌ها: شماره حساب مربوط به withholding. Government of Canada
3. برگه‌ی Remittance Voucher (فیش پرداخت) مربوط به نوع پرداخت — اگر دارید، آن را همراه چک بفرستید چون کمک می‌کند پرداخت سریع و درست تطبیق بخورد. اگر ندارید، اطلاعات شناسایی (مانند SIN یا BN) را در فیلد Memo چک بنویسید. Government of Canada

گام‌به‌گام: چگونه چک را تکمیل و ارسال کنیم

1) نام گیرنده (Payee)

روی چک بنویسید:
Receiver General for Canada. Government of Canada

2) مبلغ و ارز

• مقدار را به دلار کانادا (CAD) بنویسید. در حالت عادی چک‌هایی که از کانادا ارسال می‌شوند باید به صورت Canadian funds یا از بانکی کانادایی باشند تا سریع و بدون مشکل پردازش شوند. برای پرداخت از خارج کانادا معمولاً روش‌های الکترونیک یا وایر پیشنهاد می‌شود. Government of Canada+1

3) فیلد Memo / پشت چک — مهم!

در فیلد Memo (یا در پشت چک) حتماً یکی از این‌ها را بنویسید تا CRA بداند این پول برای کدام حساب/سال است:

• افراد: SIN شما و عبارت “T1 — برای سال مالیاتی XXXX”
• شرکت‌ها: Business Number کامل (15 کاراکتر) و برنامه (مثلاً RM0001 برای GST/HST یا RP0001 برای payroll).
• غیرمقیم‌ها: شماره حساب withholding.
  این اطلاعات موجب می‌شود پرداخت به حساب صحیح شما اعمال شود. Government of Canada+1

4) همراه با چک: فیش پرداخت (remittance voucher)

اگر برای پرداخت‌تان فیش یا برگه‌ای از CRA دارید، چک را همراه آن بفرستید — بهترین و امن‌ترین روش برای تطبیق پرداخت. اگر ندارید، یک برگه همراه شامل: نام، آدرس، SIN/BN، نوع پرداخت (مثلاً “مانده بدهی T1 2024”) و شماره تماس قرار دهید. Government of Canada

5) آدرس ارسال (کجا بفرستم؟)

• بهترین گزینه: مطابق آدرسی که روی Remittance Voucher شما نوشته شده آن را پست کنید (هر نوع پرداخت معمولاً آدرس مخصوصی در voucher دارد). اگر voucher ندارید، CRA توصیه می‌کند از آدرس‌هایی که برای مرکز مالیاتی مربوطه مشخص شده استفاده کنید — یا از صفحه‌ی “Find a CRA address” کمک بگیرید. در بسیاری از موارد برای پرداخت‌های عمومی، آدرس پستی مرسوم CRA برای چک‌ها PO Box 3800 STN A Sudbury ON P3A 0C3 ذکر می‌شود، اما همیشه بهتر است آدرس دقیق مربوط به نوع پرداخت/مرکز شما را از CRA چک کنید. Government of Canada+1

نکته عملی: اگر در مورد آدرس مطمئن نیستید، بهتر است voucher خود را از حساب آنلاین CRA (یا با تماس تلفنی) تهیه یا آدرس مرکز مربوطه را از سایت رسمی CRA پیدا کنید تا پرداخت به مرکز درست برسد. Government of Canada

6) ارسال امن

• برای پرداخت‌های بزرگ یا زمانی که می‌خواهید رسید پستی داشته باشید، از روش‌های ثبت‌شده (certified/registered mail) یا سرویس پست قابل پیگیری استفاده کنید. CRA معمولاً صندوق‌های پرداخت را روزانه خالی و محتویات را به مرکز پردازش می‌فرستد، و تاریخ پرداخت معمولاً تاریخ پردازش توسط بانک یا تاریخ دریافت چک است (نه تاریخ پست). Government of Canada+1

نکات فنی و قانونی که باید حتماً بدانید

• پرداخت‌های ≥ $10,000: قانون جدید (قانون و بخش‌های مرتبط) ایجاب می‌کند پرداخت‌ها یا واگذاری‌هایی که برابر یا بیش از ۱۰,۰۰۰ دلار هستند باید به‌صورت الکترونیکی انجام شوند، مگر اینکه نتوانید به‌طور معقول الکترونیکی پرداخت کنید. (اگر پرداخت بزرگ را با چک ارسال کنید ممکن است با مشکلات یا جریمه/هزینه مواجه شوید). Government of Canada+1
• چه زمانی پرداخت “پرداخت‌شده” محسوب می‌شود؟: برای پرداخت‌هایی که از طریق مؤسسه مالی انجام می‌شوند، CRA پرداخت را تاریخ پردازش توسط مؤسسه مالی می‌داند. پرداخت‌های پستی/چک ممکن است بسته به پست و پردازش بانک چند روز طول بکشد تا در حساب CRA شما ثبت شوند — پس برای جلوگیری از جرایم دیرکرد، زمان ارسال را طوری تنظیم کنید که چک زودتر به دست CRA برسد. Government of Canada+1
• چک‌های تاریخ‌دار (post-dated cheques): CRA در مواردی چک تاریخ‌دار یا سری چک‌های تاریخ‌دار را می‌پذیرد (بسته به نوع مالیات). با این حال، برای پرداخت‌های رسمی بهتر است روش‌های الکترونیک را در نظر بگیرید. Government of Canada
• پذیرش ارز خارجی: برای اکثر پرداخت‌ها، CRA انتظار دارد پرداخت‌ها به دلار کانادا باشد. در موارد خاص مانند وایر از خارج، باید با دستورالعمل‌های مخصوص انتقال ارزی (و گاهاً تبدیل ارز) پیش بروید؛ برای وایر باید پرداخت به CAD انجام شود و بانک‌ها ممکن است کارمزد دریافت کنند. Government of Canada+1

اگر پرداخت زمان‌بندی شده، گمشده یا به‌درستی ثبت نشد چه کار کنیم؟

• رسید پست یا شماره رهگیری را آماده کنید.
• حساب آنلاین CRA (My Account یا My Business Account) را چک کنید تا ببینید پرداخت ثبت شده یا نه. معمولاً پرداخت‌های الکترونیکی سریع‌تر ثبت می‌شوند، و پرداخت‌های با چک ممکن است چند روز کاری طول بکشد تا ظاهر شوند. Government of Canada
• اگر پرداخت ثبت نشده یا به حساب دیگری اعمال شده، با مرکز تماس CRA یا مرکز مالیاتی مربوطه تماس بگیرید و مدارکی مثل تصویر چک، رسید پست و اطلاعات پرداخت را آماده کنید.

چک‌لیست نهایی قبل از فرستادن چک برای پرداخت مالیات

• مبلغ به دلار کانادا نوشته شده است. Government of Canada
• Payee = Receiver General for Canada. Government of Canada
• SIN یا BN یا اطلاعات شناسایی در Memo یا پشت چک نوشته شده است. Government of Canada
• Remittance voucher همراه چک است یا اطلاعات مرجع روی یک برگه جداگانه ضمیمه شده. Government of Canada
• آدرس پستی مطمئن (طبق voucher یا صفحه‌ راهنمای CRA) انتخاب شده و در صورت نیاز ارسال قابل رهگیری انتخاب شده است. Government of Canada+1
• مبلغ کمتر از ۱۰,۰۰۰ دلار است یا در صورت بیشتر بودن، روش الکترونیکی در نظر گرفته شده است. Government of Canada

جمع‌بندی

اگرچه پرداخت مالیات با چک هنوز ممکن و قابل انجام است، اما این روش کندتر و پرریسک‌تر از پرداخت الکترونیکی است (مخصوصاً برای مبالغ بزرگ). رعایت چند قانون ساده—نوشتن Payee به‌درستی، درج SIN/BN در Memo، همراهی با remittance voucher و ارسال به آدرس دقیق CRA—می‌تواند از خطاها و تأخیر جلوگیری کند. برای مبالغ ≥ ۱۰,۰۰۰ دلار حتماً از روش‌های الکترونیکی استفاده کنید یا دلیل قانع‌کننده‌ای برای عدم استفاده از الکترونیک داشته باشید.