مقدمه
در سالهای اخیر، بازار ارزهای خارجی و دیجیتال در کانادا رشد چشمگیری داشته است. بسیاری از افراد و کسبوکارها برای تبدیل ارزهای خود از صرافیها استفاده میکنند، اما آگاهی از قوانین مربوط به این حوزه برای جلوگیری از مشکلات قانونی و مالی ضروری است. در این مقاله، جزئیات قوانین مرتبط با صرافیهای کانادا، از جمله مجوزها، مقررات نظارتی و الزامات مالیاتی را بررسی میکنیم.
نظارت قانونی بر صرافیهای کانادا
الف) نهادهای نظارتی در کانادا
در کانادا، فعالیتهای مرتبط با صرافیهای ارز تحت نظارت چندین نهاد دولتی قرار دارد:
- مرکز تحلیل گزارشات و تراکنشهای مالی کانادا (FINTRAC): این سازمان بر فعالیتهای مالی مشکوک نظارت دارد و از پولشویی و تأمین مالی تروریسم جلوگیری میکند.
- کمیسیون اوراق بهادار استانها: در هر استان، کمیسیون مخصوصی بر فعالیت صرافیهایی که با ارزهای دیجیتال کار میکنند نظارت دارد.
- اداره درآمد کانادا (CRA): این نهاد مسئولیت نظارت بر مالیات صرافیها و درآمدهای ارزی را بر عهده دارد.
ب) مجوز فعالیت برای صرافیها
طبق قوانین کانادا، تمامی صرافیها باید مجوز رسمی از FINTRAC دریافت کنند. این مجوز شامل الزاماتی مانند احراز هویت مشتری (KYC)، گزارشدهی تراکنشهای مشکوک و رعایت قوانین ضد پولشویی (AML) است.
قوانین ضد پولشویی و احراز هویت (KYC & AML)
الف) قوانین ضد پولشویی (AML)
بر اساس قوانین FINTRAC، تمامی صرافیهای کانادا موظفاند:
- گزارش تراکنشهای بالاتر از ۱۰,۰۰۰ دلار را ارسال کنند.
- تمامی مشتریان خود را احراز هویت کنند.
- سوابق تراکنشها را برای حداقل ۵ سال نگهداری کنند.
ب) احراز هویت مشتری (KYC)
برای جلوگیری از سوءاستفادههای مالی، صرافیهای کانادایی ملزم به دریافت اطلاعات هویتی دقیق از مشتریان خود هستند. این اطلاعات شامل:
- نام و نام خانوادگی
- آدرس محل سکونت
- شماره شناسایی معتبر (مانند پاسپورت یا گواهینامه رانندگی)
مالیات بر درآمد و معاملات ارزی در کانادا
الف) مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax)
افرادی که از طریق خرید و فروش ارزهای خارجی یا دیجیتال سود کسب میکنند، مشمول مالیات بر سود سرمایه هستند. این مالیات معمولاً شامل ۵۰٪ سود سرمایهای است که به عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته میشود.
ب) مالیات بر درآمد کسبوکارهای صرافی
طبق قوانین اداره درآمد کانادا (CRA)، صرافیهایی که بهعنوان کسبوکار فعالیت میکنند، باید مالیات بر درآمد کسبوکار (Business Income Tax) پرداخت کنند.
قوانین مربوط به صرافیهای ارز دیجیتال در کانادا
با افزایش محبوبیت ارزهای دیجیتال، کانادا قوانین مشخصی برای این بازار تصویب کرده است.
الف) ثبت صرافیهای کریپتو
صرافیهایی که در حوزه ارز دیجیتال فعالیت میکنند، باید به عنوان یک “نهاد تجاری خدمات پولی” (MSB) در FINTRAC ثبت شوند.
ب) نظارت بر تراکنشهای ارز دیجیتال
صرافیهای دیجیتال باید مانند صرافیهای سنتی از قوانین ضد پولشویی پیروی کرده و گزارشهای مالی خود را ارائه دهند.
قوانین مربوط به مسافران و تبادل ارز
مسافرانی که وارد یا خارج از کانادا میشوند، باید از قوانین مربوط به حمل ارز آگاه باشند:
- اگر مبلغ ارز همراه مسافر بیش از ۱۰,۰۰۰ دلار کانادا باشد، باید به اداره مرزبانی کانادا (CBSA) اعلام شود.
- عدم اعلام ارز اضافی میتواند منجر به مصادره و جریمههای سنگین شود.
تأثیر تحریمها و محدودیتهای بینالمللی بر صرافیهای کانادا
الف) تحریمهای مالی و تأثیر آن بر صرافیها
کانادا عضو سازمانهای بینالمللی مانند گروه ویژه اقدام مالی (FATF) است و قوانین سختگیرانهای برای جلوگیری از تأمین مالی غیرقانونی دارد. این امر باعث میشود صرافیهای کانادایی ملزم به رعایت تحریمهای بینالمللی باشند.
به عنوان مثال، صرافیهای کانادایی مجاز به ارائه خدمات مالی به افراد یا کشورهایی که در لیست تحریمهای کانادا قرار دارند، نیستند. نهادهای نظارتی مانند دفتر کنترل داراییهای خارجی ایالات متحده (OFAC) و دفتر تحریمهای کانادا بر این موارد نظارت دارند.
ب) قوانین مربوط به معاملات با کشورهای تحریمشده
طبق قوانین کانادا، انجام معاملات ارزی با برخی از کشورها میتواند منجر به جریمههای سنگین یا حتی بسته شدن حساب بانکی شود. صرافیهای کانادایی باید دقت کنند که با افراد یا نهادهای تحت تحریم هیچگونه تراکنشی انجام ندهند.
تفاوت قوانین صرافیها در استانهای مختلف کانادا
کانادا یک کشور فدرال است، به این معنا که علاوه بر قوانین ملی، هر استان میتواند مقررات خاص خود را برای صرافیها تعیین کند.
الف) قوانین صرافیها در استان انتاریو
کمیسیون اوراق بهادار انتاریو (OSC) مقررات سختگیرانهای برای صرافیهای ارز دیجیتال دارد. هر صرافی که در انتاریو فعالیت میکند، باید در OSC ثبت شود.
ب) قوانین صرافیها در استان کبک
در کبک، نهاد تنظیمکننده بازار مالی (AMF) مسئول نظارت بر صرافیهای ارز است. این استان مقررات خاصی برای دریافت مجوز صرافی دارد.
ج) مقررات در استان بریتیش کلمبیا
بریتیش کلمبیا یکی از استانهایی است که در سالهای اخیر قوانین سختگیرانهای در زمینه نظارت بر صرافیهای ارزهای دیجیتال وضع کرده است.
چالشهای پیش روی صرافیهای کانادایی
الف) سختگیری بانکها در همکاری با صرافیها
بسیاری از بانکهای کانادایی نسبت به صرافیهای ارز دیجیتال محتاط هستند و برخی از آنها حسابهای بانکی صرافیها را مسدود کرده یا از ارائه خدمات به آنها خودداری میکنند.
ب) تغییرات مداوم قوانین
با توجه به رشد سریع صنعت ارزهای دیجیتال، قوانین مرتبط با آنها به سرعت در حال تغییر است. این موضوع باعث میشود صرافیها برای رعایت مقررات جدید، هزینههای اجرایی بالایی داشته باشند.
ج) افزایش هزینههای اجرایی
الزامات قانونی مانند ثبت نام در FINTRAC، پیروی از قوانین KYC و AML و گزارشدهی مالیاتی، باعث افزایش هزینههای عملیاتی صرافیها میشود.
آینده قوانین صرافیها در کانادا
الف) سختگیری بیشتر بر صرافیهای غیرمجاز
دولت کانادا قصد دارد نظارت خود را بر صرافیهای غیرمجاز افزایش دهد. این امر ممکن است منجر به بسته شدن صرافیهایی شود که بدون مجوز فعالیت میکنند.
ب) تدوین قوانین جدید برای ارزهای دیجیتال
با افزایش محبوبیت ارزهای دیجیتال، احتمالاً قوانین جدیدی برای افزایش امنیت کاربران و جلوگیری از کلاهبرداریهای مالی وضع خواهد شد.
نتیجه گیری
قوانین مربوط به صرافیهای کانادا از پیچیدگیهای زیادی برخوردار است و رعایت آنها برای تمامی فعالان این حوزه ضروری است. چه در زمینه ارزهای فیات فعالیت داشته باشید و چه در بازار ارزهای دیجیتال، آگاهی از این قوانین میتواند شما را از مشکلات قانونی و مالی محافظت کند.
اگر قصد راهاندازی صرافی یا سرمایهگذاری در بازار ارزهای خارجی یا دیجیتال را دارید، مشورت با وکلای متخصص در زمینه قوانین مالی کانادا توصیه میشود.
برای دریافت اطلاعات بیشتر در این زمینه به سایر مقاله ها در وبسایت گروه صرافی تجارت مراجعه کنید.
