مقدمه
وقتی صحبت از زندگی در کانادا به میان میآید، یکی از مهمترین موضوعاتی که هر فرد باید درک دقیقی از آن داشته باشد، مالیات است. سیستم مالیاتی کانادا، یکی از ستونهای اصلی تامین بودجه دولت و ارائه خدمات عمومی مانند بهداشت، آموزش، حملونقل و امنیت اجتماعی است. در این بلاگ، قصد داریم به طور جامع به این سوال پاسخ دهیم که مالیات در کانادا چقدر است؟ و چه عواملی بر آن تأثیر میگذارند.
ساختار کلی سیستم مالیاتی در کانادا
در کانادا، سیستم مالیاتی به صورت پیشرونده (Progressive) طراحی شده است. این بدان معناست که هر چه درآمد شما بیشتر باشد، درصد مالیاتی که پرداخت میکنید نیز بیشتر خواهد بود. سیستم مالیاتی کانادا به دو سطح اصلی تقسیم میشود:
- مالیات فدرال (Federal Tax)
- مالیات استانی (Provincial Tax)
در کنار این دو نوع، انواع دیگری از مالیات مانند مالیات بر فروش (GST/HST)، مالیات بر دارایی، مالیات بر سود سرمایه و مالیات بر املاک نیز وجود دارد که در ادامه به بررسی دقیقتر آنها میپردازیم.
مالیات بر درآمد در کانادا
مالیات فدرال بر درآمد
دولت فدرال کانادا از همه شهروندان و مقیمان دائم، بر اساس میزان درآمد سالانه آنها، مالیات بر درآمد دریافت میکند. نرخهای مالیات فدرال در سال 2025 به صورت زیر است:
سطح درآمد سالانه (CAD) | نرخ مالیات فدرال |
تا 55,867 | 15% |
55,868 تا 111,733 | 20.5% |
111,734 تا 173,205 | 26% |
173,206 تا 246,752 | 29% |
بیشتر از 246,753 | 33% |
مالیات استانی بر درآمد
علاوه بر مالیات فدرال، هر استان نیز نرخهای مخصوص به خود را دارد. به عنوان مثال:
- انتاریو: نرخها از 5.05٪ تا 13.16٪ متغیر است.
- بریتیش کلمبیا: نرخها از 5.06٪ تا 20.5٪ متغیر است.
- کبک: نرخها از 15٪ تا 25.75٪ متغیر است (کبک سیستم مالیاتی مجزایی دارد).
بنابراین، اگر شما در انتاریو زندگی میکنید و درآمد سالانهتان 70,000 دلار کانادایی است، باید هم مالیات فدرال (20.5٪ برای بخشی از درآمدتان) و هم مالیات استانی (نزدیک به 9.15٪ برای آن سطح از درآمد) پرداخت کنید.
مالیات بر فروش (GST/HST)
در کانادا، بر اکثر کالاها و خدمات، مالیات بر فروش دریافت میشود. این مالیات میتواند ترکیبی از دو بخش باشد:
- GST: مالیات بر فروش کالاها و خدمات در سطح فدرال (5٪)
- HST: مالیات هماهنگشده که شامل GST بهاضافه سهم استان میشود (بین 13٪ تا 15٪ در برخی استانها مانند انتاریو و نیوفاندلند)
در استانهایی مانند آلبرتا، تنها GST دریافت میشود، چون آن استان مالیات استانی بر فروش ندارد.
مالیات بر املاک و دارایی
صاحبان خانه و ملک در کانادا موظف به پرداخت مالیات بر املاک هستند. این نوع مالیات توسط شهرداریها تعیین میشود و بسته به موقعیت ملک، ارزش آن و نوع کاربری (مسکونی یا تجاری) متغیر است.
برای مثال، در شهر تورنتو، مالیات املاک حدود 0.63٪ از ارزش بازار ملک است، در حالی که در شهرهای کوچکتر ممکن است این عدد به بالای 1٪ نیز برسد.
مالیات بر سرمایه و سود سرمایهای
اگر شما از طریق سرمایهگذاری، خرید و فروش سهام، یا فروش داراییهایی مانند ملک، سودی بهدست آورید، باید بخشی از آن را به عنوان مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax) پرداخت کنید.
در حال حاضر، 50٪ از سود سرمایهای که کسب میکنید، مشمول مالیات بر درآمد خواهد بود. مثلاً اگر از فروش یک ملک، 20,000 دلار سود کرده باشید، 10,000 دلار از آن به عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته میشود.
مالیات شرکتها و مشاغل
برای کسانی که صاحب کسبوکار هستند، نرخ مالیات شرکتها نیز مهم است. در سطح فدرال، شرکتهای کوچک با درآمد کمتر از 500,000 دلار، 9٪ مالیات فدرال پرداخت میکنند. نرخ کلی با احتساب مالیات استانی، معمولاً بین 11٪ تا 31٪ است.
کمکهای دولتی و اعتبارهای مالیاتی
برای کاهش فشار مالیاتی، دولت کانادا اعتبارهایی مانند اعتبار مالیاتی کودک (Canada Child Benefit) و اعتبار مالیاتی GST/HST به افراد کمدرآمد ارائه میدهد. همچنین، با استفاده از حسابهای ثبتشده مانند TFSA و RRSP، افراد میتوانند بخشی از درآمد خود را بدون مالیات پسانداز کنند یا مشمول کاهش مالیاتی شوند.
نتیجهگیری
پاسخ به این سؤال که مالیات در کانادا چقدر است؟ به عوامل متعددی مانند میزان درآمد، استان محل زندگی، نوع فعالیت اقتصادی، و داراییهای شخصی بستگی دارد. با این حال، به طور کلی، شهروندان و مقیمان کانادا باید بخشی از درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت کنند تا دولت بتواند خدمات عمومی باکیفیت ارائه دهد.
درک دقیق از سیستم مالیاتی کانادا به شما کمک میکند برنامهریزی مالی بهتری داشته باشید، از مزایای مالیاتی بهرهمند شوید، و از جرائم مالیاتی جلوگیری کنید.
برای دریافت اطلاعات بیشتر در این زمینه به سایر مقاله ها در وبسایت گروه صرافی تجارت مراجعه کنید.